Crédit-bail vs prêt

Les versements du crédit-bail agissent soit comme des loyers dans le cadre d’un contrat de location-exploitation ou comme des remboursements avec intérêts dans le cas d’un contrat de location-acquisition.

Vos versements sont des remboursements avec intérêts qui réduisent le capital du prêt.

La société de crédit-bail est propriétaire de l’équipement pendant la durée du bail et vous payez l'équivalent d’un loyer ; cependant, la plupart des sociétés de crédit-bail offrent la possibilité d'acheter l’équipement à la fin du bail.

Pendant la durée du prêt, vous assumez l’entière responsabilité de la propriété de l'équipement.

Aucun acompte n’est habituellement exigé.

Les prêts prévoient habituellement le versement d’un acompte. Vous financerez alors le reste du coût de l'équipement.

Vous pouvez habituellement structurer les versements en fonction de votre flux de trésorerie avec des versements mensuels, saisonniers, semestriels ou annuels.

Vous ferez généralement des versements mensuels, mais selon la flexibilité de votre institution financière, vous pourrez structurer les versements pour mieux les adapter à votre flux de trésorerie.

Un crédit-bail ne nécessite généralement pas de garantie subsidiaire puisque le matériel loué en tient lieu.

Selon votre solvabilité, vous devrez peut-être donner en garantie d'autres actifs avant l'obtention du financement.

Avec un contrat de location-exploitation, vous versez l'équivalent de loyers pour votre équipement et vous pouvez déduire la totalité des versements de crédit-bail comme une charge.

Avec un contrat de location-acquisition, vous assumez les obligations de la possession aux fins de la comptabilité ; cependant, vous pouvez probablement déduire intégralement les versements de crédit-bail.

Jetez un coup d’œil à cet article de James Byrne, MNP, pour en savoir plus.

Vous déduisez de vos revenus les intérêts payés sur le prêt et, puisque vous êtes propriétaire de l'équipement, vous déduisez des amortissements sur la durée utile de l'équipement. Autrement dit, vous déduisez l'amortissement annuel en fonction de l’amortissement de l'équipement déterminé par l'Agence de revenu du Canada.

Vous pouvez régulièrement échanger votre équipement à la fin du crédit-bail et structurer un nouveau financement. Parfois, il est même possible de refinancer un remplacement pendant le crédit-bail, ce qui vous protège contre l’obsolescence de l’équipement.

Parce que vous assumez l'entière propriété avec un prêt, l'équipement reste à vous et vous assumez le risque d'obsolescence.

Le crédit-bail préserve votre marge de crédit pour d'autres occasions

Il est possible que votre risque de crédit augmente si vous obtenez votre prêt dans le même établissement que celui où vous détenez votre marge de crédit.